KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ
DLA KADRY PRACOWNICZEJ JEDNOSTKI SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH

Przed wypełnieniem Kwestionariusza samooceny proszę o zapoznanie się z poniższymi uwagami: 

• Kwestionariusz samooceny sporządzony został na podstawie Standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych, które stanowią załącznik do Komunikatu Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 r. (Dz. Urz. Min. Fin. Nr 84, poz. 15) oraz Komunikatu Nr 3 Ministra Finansów z dnia 16 lutego 2011 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie samooceny kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych (Dz. Urz. MF Nr 2, poz. 11).  
• Celem przeprowadzenia procesu samooceny jest uzyskanie informacji zwrotnej o znajomości tematu i funkcjonowaniu procesu kontroli zarządczej w jednostce sektora finansów publicznych, jak również zidentyfikowanie obszarów wymagających ewentualnych usprawnień i wdrożenia cyklu szkoleń wewnętrznych.        
• Kwestionariusz samooceny skierowany jest do pracowników jednostki sektora finansów publicznych. Samoocena przeprowadzana jest anonimowo.  
• Wypełniając Kwestionariusz samooceny proszę postawić znak „X” odpowiednio w wybranej przez siebie kolumnie.  
• W przypadku zaznaczenia odpowiedzi NIE obowiązkowo proszę o uzasadnienie i umieszczenie stosownej informacji w kolumnie 4 - DODATKOWE INFORMACJE. 

WYSZCZEGÓLNIENIE / PYTANIA	ODPOWIEDZI	DODATKOWE INFORMACJE	
	Tak	Nie		
1. 	2.	3.	4.	
                                        Standardy grupy A. Środowisko wewnętrzne
Środowisko kontroli można określić zarówno jako struktury wspierające kontrolę (np.: struktura organizacyjna, delegowanie uprawnień, świadomość zadań wrażliwych, itp.), kwalifikacje pracowników (np.: kompetencje zawodowe, doświadczenie zawodowe, szkolenia, itp.) oraz podstawy kierownictwa 
(np.: realizacja systemu kontroli, etyka zawodowa/antymobbingowa, kultura organizacyjna, itp.).	

Standard A1 - Przestrzeganie wartości etycznych 
	
1.	Czy w jednostce*⁾ zostały określone zasady etycznego postępowania?				
2.	Czy zapoznał/-a się Pani/Pan z obowiązującymi w jednostce Kodeksem Etyki oraz procedurami / regulacjami antymobbingowymi?				
3.	Czy posiada Pani/Pan wiedzę, jak reagować w przypadku sygnałów o zaistnieniu nieprawidłowości oraz naruszeniu zasad etycznego postępowania?				
4.	Czy zdaniem Pani/Pana wprowadzenie zasad etycznego postępowania (np.: Kodeksu Etyki) przyczynia się do poprawy jakości pracy w jednostce? 				
5.	Czy zdaniem Pani/Pana osoby na stanowiskach kierowniczych promują przestrzeganie wartości etycznych? 				

Standard A2 - Kompetencje zawodowe
	
1.	Czy zna Pani/Pan wymagania dotyczące zakresu wiedzy, umiejętności i doświadczenia niezbędne do wykonywania obowiązków na zajmowanym stanowisku? 				
2.	Czy rozwija Pani/Pan kompetencje zawodowe (np.: poprzez szkolenia, konferencje, samokształcenie)?				
3.	Czy Pani/Pana praca jest poddawana okresowej ocenie przez przełożonych? 				
4.	Czy jest Pani/Pan informowana/-y o wynikach przeprowadzonej okresowo oceny?				

Standard A3 - Struktura organizacyjna 
	
1.	Czy zdaniem Pani/Pana istniejąca struktura organizacyjna pozwala na wykonywanie obowiązków bez utrudnień?				
2.	Czy posiada Pani/Pan aktualny dokument określający zakres realizowanych zadań, obowiązków i uprawnień (np.: zakres czynności, karta/opis stanowiska pracy)?				
3.	Czy zakres czynności, karta/opis stanowiska pracy określa faktycznie wykonywane przez Panią/Pana obowiązki?				
4.	Czy są znane Pani/Panu kryteria, za pomocą których oceniane jest wykonywanie zadań na zajmowanym stanowisku pracy? 				
5.	Czy bezpośredni przełożony na bieżąco nadzoruje wykonywane przez Panią/Pana zadania określone terminami ustawowymi/umownymi?				

Standard A4 - Delegowanie uprawnień 
	
1.
	Czy upoważnienia precyzyjnie i jednoznacznie określają zakres przekazanych Pani/Panu uprawnień?				
2.	Czy zakres nadanych Pani/Panu uprawnień jest zgodny 
z przydzielonymi obowiązkami?				

Standardy grupy B. Cele i zarządzanie ryzykiem
Zarządzanie ryzykiem ma na celu zwiększenie prawdopodobieństwa osiągnięcia celów i realizacji zadań jednostki, poprzez identyfikację i analizę ryzyka oraz ustalenie (akceptację) ryzyka akceptowalnego. Zarządzanie ryzykiem jest procesem ciągłym, obejmującym szereg działań zmierzających do obniżenia poziomu zidentyfikowanego ryzyka do poziomu akceptowalnego przez Kierownictwo jednostki. 	

Standard B1 - Misja  
	
1.	Czy zapoznała/-ł się Pani/Pan z ustanowioną Misją jednostki?				
2.	Czy posiada Pani/Pan wiedzę na temat statutowych celów i zadań jednostki? 	
			
3. 	Czy ma Pani/Pan umożliwiony dostęp do dokumentu określającego Misję jednostki? 				

Standard B2 - Określenie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji  
	
1. 	Czy posiada Pani/Pan informację w zakresie określonych celów 
i zadań komórki organizacyjnej jednostki określone do realizacji 
w bieżącym roku/przyszłym roku?				
2.	Czy posiada Pani/Pan przypisane do zajmowanego stanowiska cele 
i zadania, jakie należy osiągnąć/zrealizować w wyznaczonych terminach ustawowych/umownych? 				
3.	Czy otrzymuje Pani/Pan informację zwrotną dotyczącą oceny stopnia realizacji założonych celów i zadań? 	

Standard B3 - Identyfikacja ryzyka 
	
1.	Czy posiada Pani/Pan wiedzę na temat ustanowionych i wprowadzonych procedur zarządzania ryzykiem w jednostce?	
			
2.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej dokonuje się identyfikacji ryzyk, które w znaczący sposób mogą przeszkodzić w realizacji celów i zadań? 	
			
3.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej podejmuje się wystarczające działania mające na celu ograniczenie zidentyfikowanych zagrożeń/ryzyk? 				
4. 	Czy w momencie zidentyfikowanego istotnego ryzyka zakomunikowała/-ł Pani/Pan o tym fakcie bezpośredniemu przełożonemu?				
5.	Czy bezpośredni przełożony ustosunkował się do zidentyfikowanych przez Panią/Pana ryzyk?				

Standard B4 - Analiza ryzyka i reakcja na ryzyko 
	
1.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej dokonywana jest analiza ryzyka?	
			
2.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej zidentyfikowane ryzyka poddaje się analizie, tj. określa się prawdopodobieństwo wystąpienia danego zagrożenia i możliwe jego skutki?				
3.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej zapewniona jest możliwość zapoznania się z wynikami analizy ryzyka?				
4.	Czy zna Pani/Pan sposoby reakcji w przypadkach zidentyfikowanego ryzyka wpływającego na Pani/Pana pracę?				
5.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej monitorowane są ryzyka związane z wykonywanymi zadaniami?				

Standardy grupy C. Mechanizmy kontroli
Mechanizmy kontroli mają zasadnicze znaczenie dla poprawnego zarządzania środkami i mieniem publicznym oraz skutecznego i efektywnego osiągania celów.                            Na mechanizmy te składają się przede wszystkim: procedury, regulaminy, instrukcje, wytyczne, zasady, polityki, za pomocą których zapewniona jest przejrzysta struktura funkcjonowania jednostki. Mechanizmy kontroli występują na wszystkich szczeblach zarządzania i odnoszą się do wyników procesu analizy ryzyka. 

Standard C1 - Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej 
	
1.	Czy ma Pani/Pan bieżący dostęp do procedur/ instrukcji/wytycznych/ pozostałych regulacji wewnętrznych obowiązujących w jednostce, dotyczących zakresu wykonywanych obowiązków? 				
2.	Czy przebieg wykonywanych przez Panią/Pana zadań jest dokumentowany?				
3.	Czy korzysta Pani/Pan z dokumentów zbiorczych rejestrujących aktualne regulacje wewnętrzne obowiązujące w jednostce?				

Standard C2 - Nadzór 
	
1.	Czy Pani/Pana zdaniem nadzór ze strony przełożonych zapewnia realizację zadań w celu ich oszczędnej, efektywnej i skutecznej realizacji? 				
2.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej przełożony w jasny sposób przekazuje polecenia służbowe?				
3.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej przełożony udziela pracownikom praktycznych porad i wskazówek dotyczących wykonywanej pracy?				
4.	Czy Pani/Pana zdaniem przełożony systematycznie nadzoruje przebieg pracy i dokumentuje przegląd jej wyników?				
5.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej wykryte w wyniku nadzoru błędy/nieprawidłowości są na bieżąco eliminowane?				

Standard C3 - Ciągłość działalności 
	
1.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej wprowadzony został system zastępstw zapewniający ciągłość realizacji zadań?				
2.	Czy system zastępstw określony został w sposób formalny, 
mający odzwierciedlenie w kartach/opisach stanowisk/zakresach czynności/innych uregulowaniach wewnętrznych?				
3.	Czy przy wnioskowaniu o urlop każdorazowo wskazuje Pani/Pan osobę zastępującą?				
4.	Czy posiada Pani/Pan wiedzę, jak postępować w przypadku wystąpienia incydentu, tzn.: sytuacji nadzwyczajnych (np.: pożaru, powodzi, awarii informatycznej, itp.)?				

Standard C4 - Ochrona zasobów 
	
1.	Czy ma Pani/Pan świadomość poczucia odpowiedzialności za powierzone mienie oraz mienie ogólnodostępne?				
2.	Czy ma Pani/Pan potwierdzony pisemnie zakres odpowiedzialności za powierzone mienie?				
3.	Czy wytworzona przez Panią/Pana dokumentacja w zakresie wykonywanych zadań jest archiwizowana?				
4.	Czy pomieszczenie, w którym Pani/Pan pracuje, jest zamykane na czas nieobecności pracownika?				
5.	Czy tymczasowe wydruki zawierające dane prawnie chronione 
po ustaniu ich przydatności są niszczone w sposób trwały, uniemożliwiający ich odczytanie?				
6.	Czy w jednostce istnieją regulacje (wdrożona dokumentacja) określające zasady przetwarzania danych osobowych?				
7.	Czy dokumenty/materiały/zasoby informatyczne, z których korzysta Pani/Pan w swojej pracy, są Pani/Pana zdaniem odpowiednio chronione przed utratą lub zniszczeniem?				

Standard C5 - Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych 
	
1.	Czy zapoznała/-ł się Pani/Pan z obowiązującą instrukcją obiegu dokumentów finansowo – księgowych (o ile wymaga tego zakres obowiązków)? 				
2.	Czy przygotowywane przez Panią/Pana dokumenty powodujące powstanie zobowiązań finansowych są każdorazowo weryfikowane przez osoby upoważnione?				

Standard C6 - Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych 
	
1.	Czy w jednostce ustanowiono i wdrożono zasady i procedury 
w zakresie bezpieczeństwa informacji?				
2.	Czy zapoznała/-ł się Pani/Pan z obowiązującymi w jednostce uregulowaniami wewnętrznymi w zakresie bezpieczeństwa informacji?              				
3.	Czy indywidualne hasło dostępu do Pani/Pana komputera 
jest okresowo zmieniane?				
4.	Czy na Pani/Pana komputerze stosowana jest ochrona antywirusowa?				
5.	Czy na Pani/Pana komputerze zastosowano zabezpieczone hasłem wygaszanie ekranu w przypadku dłuższej nieaktywności użytkownika? 				
6.	Czy stosowana jest zasada, aby na czas nieobecności nie udostępniać osobom zastępującym swoich identyfikatorów i haseł do pracy w systemach informatycznych?				
7.	Czy dostęp do wszystkich systemów informatycznych, z których Pani/Pan korzysta na swoim stanowisku pracy, możliwy jest wyłącznie po wprowadzeniu nazwy użytkownika i hasła?				

Standardy grupy D. Informacja i komunikacja
W celu zapewnienia prawidłowego i efektywnego systemu informacyjnego Kierownictwo jednostki i pracownicy winni otrzymywać w odpowiedniej formie 
i czasie rzetelne informacje niezbędne do wypełniania powierzonych obowiązków. Istotnym elementem jest efektywny system komunikacji wewnętrznej, który winien zapewnić nie tylko przepływ informacji do odpowiednich osób / komórek, ale także prawidłowe zrozumienie niniejszych informacji przez odbiorców. Niezbędne są także efektywne kanały komunikacji zewnętrznej z podmiotami zewnętrznymi, które mają istotny wpływ na prawidłowe i efektywne funkcjonowanie jednostki.	

Standard D1 - Bieżąca informacja 
	
1.	Czy Pani/Pan otrzymuje na bieżąco i w odpowiedniej formie 
(ustnie lub pisemnie) informacje niezbędne do prawidłowego wykonywania obowiązków?				
2.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej dekretacja pism jednoznacznie wskazuje odpowiedzialnego za prowadzenie danej sprawy?				
3.	Czy ma Pani/Pan możliwość przekazywania przełożonemu bieżących informacji dotyczących wykonywanych zadań? 				

Standard D2 - Komunikacja wewnętrzna 
	
1.	Czy zdaniem Pani/Pana istnieje sprawny przepływ informacji wewnątrz komórki organizacyjnej?				
2.	Czy zdaniem Pani/Pana tryb przekazywania informacji pomiędzy poszczególnymi komórkami organizacyjnymi/ stanowiskami pracy zapewnia skuteczne wykonywanie obowiązków wynikających 
z powierzonych zadań?				
3.	Czy ma Pani/Pan świadomość wpływu jakości wykonywanej 
przez siebie pracy na wyniki pracy innych pracowników?				

Standard D3 - Komunikacja zewnętrzna 
	
1.	Czy w kontaktach z klientami zewnętrznymi stara się Pani/Pan informować o standardach działania obowiązujących w jednostce? 				
2.	Czy przekazuje Pani/Pan przełożonym uwagi klientów zewnętrznych dotyczące funkcjonowania jednostki / komórki organizacyjnej?				
3.	Czy wyniki oceny świadczonych usług są analizowane w celu 
ich poprawy?				
Standardy grupy D. Monitorowanie i ocena
System monitorowania i oceny winien zapewnić skuteczność poszczególnych elementów systemów kontroli zarządczej, co umożliwia bieżące rozwiązywanie zidentyfikowanych problemów. Zidentyfikowane problemy są na bieżąco rozwiązywane przez Kierownictwo i pracowników jednostki, a wyniki i rekomendacje samooceny są brane pod uwagę i rozpatrywane przez ogół Kierownictwa. Istotnym elementem w systemie monitorowania i oceny jest prowadzenie okresowych ocen samokontroli zarządczej, za pomocą metod samooceny.	

Standard E1 - Monitorowanie systemu kontroli zarządczej
	
1.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej obowiązuje tryb zgłaszania propozycji w zakresie doskonalenia systemu funkcjonowania jednostki / komórki organizacyjnej? 				
2.	Czy zdaniem Pani/Pana przełożeni promują wśród pracowników możliwość składania propozycji doskonalenia systemu funkcjonowania jednostki / komórki organizacyjnej?				

Standard E2 - Samoocena 
	
1.	Czy wśród pracowników jednostki, co najmniej raz w roku, przeprowadzany jest proces samooceny?				
2.	Czy o rozpoczęciu procesu samooceny jest Pani/Pan powiadamiana/-y? 				
3.	Czy ma Pani/Pan możliwość dostępu do wyników przeprowadzonej samooceny? 				
4.	Czy w przypadku, gdy po poprzedniej samoocenie określono działania zaradcze dla Pani/Pana komórki organizacyjnej, zostały one wdrożone?				

Standard E3 - Audyt wewnętrzny
	
1.	Czy jeżeli w przeciągu ostatniego roku obszar wykonywanych 
przez Panią/Pana zadań był objęty audytem lub kontrolą, to została Pani/Pan poinformowana/-y o jego wynikach (jeżeli wyniki dotyczyły Pani/Pana obszaru stosownie do zakresu czynności 
i obowiązków)?				
2.	Czy zalecenia audytu lub kontroli są na bieżąco wdrażane w Pani/Pana komórce organizacyjnej? 				

Standard E4 - Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej 
	
1.	Czy wyniki audytu lub kontroli bądź też inne oceny/analizy przyczyniły się Pani/Pana zdaniem do polepszenia funkcjonowania komórki organizacyjnej?				
2.	Czy zdaniem Pani/Pana uzyskane wyniki samooceny funkcjonowania kontroli zarządczej winny być prezentowane 
do wiadomości publicznej wszystkim pracownikom jednostki?				
3.	Czy Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za dany rok kalendarzowy jest corocznie zamieszczane w Biuletynie Informacji Publicznej jednostki jako informacja publiczna?				

*⁾ Użyte w Kwestionariuszu samooceny określenie „jednostka” oznacza: jednostkę sektora finansów publicznych; jednostkę organizacyjną jednostki samorządu terytorialnego oraz jednostkę sektora finansów publicznych, w której dokonywane są czynności, o których mowa w art. 287 ust. 2–4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2077, z późn.zm.), zwanej dalej „ustawą”. 

UWAGI / SUGESTIE / PROPOZYCJE ZMIAN:
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………