KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ
DLA KADRY KIEROWNICZEJ JEDNOSTKI SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH

Przed wypełnieniem Kwestionariusza samooceny proszę o zapoznanie się z poniższymi uwagami: 

• Kwestionariusz samooceny sporządzony został na podstawie Standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych, które stanowią załącznik do Komunikatu Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 r. (Dz. Urz. Min. Fin. Nr 84, poz. 15) oraz Komunikatu Nr 3 Ministra Finansów z dnia 16 lutego 2011 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie samooceny kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych (Dz. Urz. MF Nr 2, poz. 11).  
• Celem przeprowadzenia procesu samooceny jest uzyskanie informacji zwrotnej o znajomości tematu i funkcjonowaniu procesu kontroli zarządczej w jednostce sektora finansów publicznych, jak również zidentyfikowanie obszarów wymagających ewentualnych usprawnień i wdrożenia cyklu szkoleń wewnętrznych.
• Kwestionariusz samooceny skierowany jest do kierujących / bezpośrednich przełożonych / kierowników komórek organizacyjnych jednostki sektora finansów publicznych. Samoocena przeprowadzana jest imiennie. Proszę o wskazanie nazwy komórki organizacyjnej, którą Państwo nadzorujecie oraz podanie imienia i nazwiska. Powyższe informacje należy wpisać na dole Kwestionariusza, w pkt.: „Nazwa komórki organizacyjnej jednostki sektora finansów publicznych” wypełniającej Kwestionariusz samooceny oraz „Data i podpis czytelny kierującego / bezpośredniego przełożonego / kierownika komórki organizacyjnej jednostki sektora finansów publicznych”.
• Wypełniając Kwestionariusz samooceny proszę postawić znak „X” odpowiednio w wybranej przez siebie kolumnie.  
• W przypadku zaznaczenia odpowiedzi NIE obowiązkowo proszę o uzasadnienie i umieszczenie stosownej informacji w kolumnie 4 - DODATKOWE INFORMACJE. 

WYSZCZEGÓLNIENIE / PYTANIA	ODPOWIEDZI	DODATKOWE INFORMACJE	
	Tak	Nie		
1. 	2.	3.	4.	
Standardy grupy A. Środowisko wewnętrzne
Środowisko kontroli można określić zarówno jako struktury wspierające kontrolę (np.: struktura organizacyjna, delegowanie uprawnień, świadomość zadań wrażliwych, itp.), kwalifikacje pracowników (np.: kompetencje zawodowe, doświadczenie zawodowe, szkolenia, itp.) oraz podstawy kierownictwa (np.: realizacja systemu kontroli, etyka zawodowa/antymobbingowa, kultura organizacyjna, itp.).	

Standard A1 - Przestrzeganie wartości etycznych 
	
1.	Czy w jednostce*⁾ zostały wprowadzone uregulowania wewnętrzne, które określają zasady etycznego postępowania?  				
2.	Czy zdaniem Pani/Pana zasady postępowania są przejrzyste i jasno określają sposoby postępowania w przypadku wystąpienia konfliktu interesów (m.in.: nienależyta staranność zawodowa, niewłaściwe wykorzystanie zasobów, przyjmowanie prezentów, płatności niezgodne z prawem)? 				
3.	Czy wprowadzenie powyższego dokumentu przyczynia się 
do poprawy jakości pracy w jednostce?				
4.

	Czy Pani/Pan wspiera i promuje przestrzeganie zasad etycznego postępowania w nadzorowanym obszarze, dając dobry przykład codziennym postępowaniem i podejmowanymi decyzjami?				
5.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej wystąpiły przypadki nieetycznego postępowania? 				
6.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej odpowiednio zareagowano w przypadku działania niezgodnego z zasadami etycznego postępowania?				
7.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej znaczenie uczciwości i wartości etycznych znajdują odzwierciedlenie w kryteriach ocen okresowych pracowników? 				
8.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej pracownicy wykonują swoje obowiązki w sposób obiektywny, niebudzący podejrzeń o stronniczość i interesowność? 				
9.	Czy wnioskując o indywidualną nagrodę/podwyżkę, kieruje 
się Pani/Pan oceną jakości i wyników pracy (uwzględniając jednocześnie zaangażowanie pracownika w realizację bieżących i dodatkowych zadań)? 				

Standard A2 - Kompetencje zawodowe
	
1.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej funkcjonują karty/opisy stanowisk pracy będące podstawą określenia zadań na danym stanowisku pracy?				
2.	Czy w ślad za kartami/opisami stanowisk pracy zostały określone zakresy czynności, uprawnień i odpowiedzialności, które są niezbędne do przejrzystego wykonywania powierzonych zadań 
na danym stanowisku pracy?  				
3.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej określone zakresy czynności, uprawnień i odpowiedzialności są na bieżąco weryfikowane i aktualizowane w ramach potrzeb? 				
4.	Czy Pani/Pana zdaniem, pracownicy są odpowiednio przygotowani do realizacji powierzonych zadań? 				
5.	Czy w jednostce sporządzany został roczny plan szkoleń?				
6.	Czy Pani/Pan sporządzając roczny plan szkoleń uwzględnia bieżące potrzeby zgłaszane przez pracowników w ramach ciągłego podwyższania kwalifikacji zawodowych? 				
7.	Czy Pani/Pan wnioskuje o przeprowadzanie szkoleń dla swoich pracowników w celu podwyższenia lub zaktualizowania posiadanej wiedzy?  				
8.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej prowadzone są okresowe oceny pracowników dotyczące wykonywanych przez nich zadań wynikających z obowiązków służbowych?				
9.	Czy kryteria ocen okresowych są spójne z celami i zadaniami   wykonywanymi na danym stanowisku pracy?				
10.	Czy pracownicy zostali zapoznani z kryteriami ocen okresowych?				
11.	Czy w jednostce został wprowadzony sformalizowany proces naboru pracowników oraz jednolite zasady rekrutacji i selekcji kandydatów?  				
12.	Czy proces rekrutacji pracowników w jednostce jest jawny i przejrzysty oraz udostępniany, jako informacja publiczna?				
13.	Czy uczestniczy Pani/Pan każdorazowo w procesie rekrutacji 
na wolne stanowisko pracy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej?				
14.	Czy zdaniem Pani/Pana obecnie funkcjonujący proces naboru pracowników pozwala na wybór najlepszego kandydata na dane stanowisko pracy? 				
15.	Czy w trakcie rekrutacji bierze Pani/Pan pod uwagę referencje i opinie o kandydacie z poprzednich miejsc zatrudnienia? 				

Standard A3 - Struktura organizacyjna
	
1.	Czy zdaniem Pani/Pana obecna struktura organizacyjna jednostki jest dostosowana do celów statutowych i aktualnych zadań?				
2.	Czy struktura organizacyjna jednostki zapewnia przepływ informacji w kierunku pionowym, jak i poziomym, zapewniając kierownictwu komórek organizacyjnych niezbędne dane do realizacji powierzonych zadań? 				
3.	Czy w regulaminie organizacyjnym określono kluczowe zadania 
dla Pani/Pana komórki organizacyjnej, które odpowiadają zakresowi powierzonych zadań? 				
4.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej okresowo oceniana jest wewnętrzna struktura organizacyjna komórki pod kątem możliwości usprawnienia organizacji pracy? 				
5.	Czy o zmianie/aktualizacji struktury organizacyjnej informowani 
są wszyscy pracownicy w Pani/Pana komórce organizacyjnej? 				
6.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej zapewniona została odpowiednia liczba/obsada kadry pracowniczej w stosunku 
do realizacji powierzonych zadań? 				
7.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej pracownicy posiadają aktualny, określony w formie pisemnej zakres zadań, obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności?				
8.	Czy pracownicy w Pani/Pana komórce organizacyjnej są świadomi swoich uprawnień, obowiązków i odpowiedzialności w stosunku 
do powierzonych zadań?				

Standard A4 - Delegowanie uprawnień 
	
1.
	Czy posiada Pani/Pan potwierdzony pisemnie, precyzyjnie określony zakres uprawnień i obowiązków?				
2.	Czy zakres nadanych Pani/Panu uprawnień umożliwia skuteczną realizację zadań? 				
3.	Czy uprawnienia podległych Pani/Panu pracowników związane z prowadzeniem gospodarki finansowej oraz gospodarowania mieniem są przydzielone adekwatnie do powierzonych 
im obowiązków?				
4.	Czy podlegli Pani/Panu pracownicy posiadają wystarczające uprawnienia do wykonywania działań i podejmowania decyzji o charakterze bieżącym?				
5.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej cofnięto uprawnienia (np.: w przypadku, gdy pracownik je nienależycie wykorzystywał)?				

Standardy grupy B. Cele i zarządzanie ryzykiem
Zarządzanie ryzykiem ma na celu zwiększenie prawdopodobieństwa osiągnięcia celów i realizacji zadań jednostki, poprzez identyfikację i analizę ryzyka oraz ustalenie (akceptację) ryzyka akceptowalnego. Zarządzanie ryzykiem jest procesem ciągłym, obejmującym szereg działań zmierzających do obniżenia poziomu zidentyfikowanego ryzyka do poziomu akceptowalnego przez Kierownictwo jednostki.	

Standard B1 - Misja 
	
1.	Czy zapoznała/-ł się Pani/Pan z ustanowioną Misją jednostki?				
2.	Czy pracownicy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej posiadają wiedzę w zakresie celu istnienia jednostki – Misji jednostki?				

Standard B2 - Określenie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji 
	
1.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej zostały określone szczegółowe cele i zadania na dany rok kalendarzowy? 				
2.	Czy określone do realizacji w rocznej perspektywie szczegółowe cele i zadania są znane pracownikom w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej?  				
3.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej ustalono mierniki planowanych/oczekiwanych poziomów realizacji celów i zadań? 				
4.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej osoby odpowiedzialne za osiągnięcie celów szczegółowych monitorują stopień ich realizacji za pomocą mierzalnych wskaźników, mierników lub precyzyjnych kryteriów ustalonych dla każdego celu? 				
5.	Czy przekazuje Pani/Pan jednostce nadrzędnej informacje 
nt. stopnia realizacji celów i zadań?				

Standard B3 - Identyfikacja ryzyka 
	
1.	Czy w jednostce zostały wprowadzone uregulowania wewnętrzne w zakresie zarządzania ryzykiem? 			 	
2.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej dokonywana jest identyfikacja ryzyk w odniesieniu do określonych celów i zadań? 				
3.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej identyfikacja ryzyka prowadzona jest w sposób systematyczny i planowy, nie rzadziej 
niż raz do roku?				
4.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej, w przypadku istotnej zmiany celów lub zadań, które realizuje Pani/Pana komórka organizacyjna, identyfikacja ryzyka jest ponawiana/aktualizowana? 				
5.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej osoby uczestniczące w identyfikacji ryzyka posiadają wystarczającą wiedzę z tej tematyki?				

Standard B4 - Analiza ryzyka i reakcja na ryzyko 
	
1.	Czy w Pani/Pana komórce organizacyjnej zidentyfikowane ryzyka 
są poddawane analizie i ocenie w celu określenia prawdopodobieństwa wystąpienia danego zagrożenia 
i możliwych jego skutków?				
2.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej każdorazowo w procesie analizy ryzyka dotyczącego danego obszaru bierze udział zarządzający ryzykiem (właściciel ryzyka)? 				
3.	Czy dokonuje Pani/Pan weryfikacji wyników przeprowadzonej analizy ryzyka?				
4.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej dokonywana analiza ryzyka jest dokumentowana?				
5.	Czy w przypadku istotnych, zidentyfikowanych ryzyk w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej podejmuje Pani/Pan odpowiednią reakcję na ryzyko w celu jego ograniczenia 
lub przeciwdziałania jego wystąpieniu?				
6.	Czy każdorazowo zatwierdza Pani/Pan w kierowanej przez siebie komórce organizacyjnej zaproponowane reakcje na ryzyko? 				
7.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej ustalona/zatwierdzona reakcja na ryzyko jest dokumentowana?				

Standardy grupy C. Mechanizmy kontroli
Mechanizmy kontroli mają zasadnicze znaczenie dla poprawnego zarządzania środkami i mieniem publicznym oraz skutecznego i efektywnego osiągania celów.                            Na mechanizmy te składają się przede wszystkim: procedury, regulaminy, instrukcje, wytyczne, zasady, polityki, za pomocą których zapewniona jest przejrzysta struktura funkcjonowania jednostki. Mechanizmy kontroli występują na wszystkich szczeblach zarządzania i odnoszą się do wyników procesu analizy ryzyka.	

Standard C1 - Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej 
	
1.	Czy przyjęte w jednostce zasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej, w szczególności procedury, instrukcje, wytyczne, 
inne uregulowania wewnętrzne są na bieżąco stosowane przez Panią/Pana w kierowanej komórce organizacyjnej? 				
2.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej wdrożone procedury, instrukcje, inne uregulowania wewnętrzne zostały zakomunikowane wszystkim pracownikom w sposób umożliwiający ich zrozumienie?				
3.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej wdrożone procedury i uregulowania wewnętrzne są okresowo weryfikowane? 				
4.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej odpowiednie regulacje i dokumenty są dostępne dla wszystkich pracowników w stopniu im niezbędnym?				

Standard C2 - Nadzór 
	
1.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej zapewniony jest odpowiedni nadzór nad realizacją zadań pod kątem ich zgodności z prawem, efektywności, oszczędności 
i terminowości realizacji? 				
2.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej prowadzony jest nadzór w ramach hierarchii służbowej w zakresie wykonywanych zadań?				
3.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej sposób prowadzenia nadzoru jest znany wszystkim pracownikom?				
4.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej wykryte w wyniku nadzoru nieprawidłowości lub błędy 
są na bieżąco eliminowane? 				

Standard C3 - Ciągłość działalności 
	
1.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej funkcjonuje tryb zastępstw na stanowiskach pracy zapewniający ciągłość realizacji zadań? 				
2.	Czy funkcjonujący system zastępstw został określony w sposób formalny i znajduje odzwierciedlenie w kartach/opisach stanowisk/ zakresach czynności i obowiązków/pozostałych uregulowaniach wewnętrznych?				
3.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej zapewniony został podział kluczowych obowiązków pomiędzy różnych pracowników? 				

Standard C4 - Ochrona zasobów 
	
1.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej zasoby są chronione przed dostępem osób nieuprawnionych? 				
2.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej zidentyfikowano pomieszczenia i zasoby informacyjne (np.: dane osobowe, dane finansowe) wymagające szczególnych form zabezpieczenia (np.: fizycznego) oraz ustanowiono zasady dostępu do nich?				
3.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej składniki majątku trwałego zostały odpowiednio oznakowane i zaewidencjonowane? 				
4.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej dostęp do zasobów mają wyłącznie upoważnione osoby, a dostęp osób spoza jednostki jest ograniczony i kontrolowany?				
5.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej funkcjonują odpowiednie mechanizmy kontrolne w celu zapewnienia ochrony zasobów materialnych, finansowych, informatycznych i ich właściwego wykorzystania?				
6.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej dokumentacja jest archiwizowana zgodnie z uregulowaniami wewnętrznymi obowiązującymi w jednostce? 				

Standard C5 - Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych 
	
1.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej stosuje się instrukcję obiegu i kontroli dokumentów finansowo -księgowych? 				
2.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej funkcjonują odpowiednie mechanizmy kontrolne w zakresie podziału kluczowych obowiązków dotyczących operacji gospodarczych i finansowych (jeżeli zadania dotyczą komórki organizacyjnej)?				
3.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej funkcjonują mechanizmy kontrolne w zakresie rzetelnego dokumentowania, rejestrowania i prawidłowego ewidencjonowania operacji gospodarczych i finansowych (jeżeli zadania dotyczą komórki organizacyjnej)?				
4.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej dokumenty finansowo-księgowe są odpowiednio chronione, a dostęp do nich mają wyłącznie upoważnione osoby?				
5.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej znajduje się aktualna instrukcja użytkowanego programu komputerowego do prowadzenia obsługi finansowo-księgowej (jeżeli zadania dotyczą komórki organizacyjnej)?				
6.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej dowody księgowe każdorazowo weryfikowane są pod względem merytorycznym/formalno-rachunkowym (adekwatnie do przebiegu kontroli wewnętrznej)?				

Standard C6 - Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych 
	
1.	Czy w jednostce funkcjonują wdrożone mechanizmy kontrolne w zakresie zapewnienia bezpieczeństwa informacji?				
2.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej wprowadzono logiczne i fizyczne środki ograniczenia dostępu do zasobów informatycznych (tj.: oprogramowania, plików, sprzętu)? 				
3.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej nadanie uprawnień dostępu do zasobów informatycznych jest udokumentowane?				
4.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej stosuje się zabezpieczone hasłem wygaszanie ekranu komputera w przypadku dłuższej nieaktywności użytkownika? 				
5.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej stosowana jest zasada, aby na czas nieobecności nie udostępniać osobom zastępującym swoich identyfikatorów i haseł do pracy w systemach informatycznych? 				
6.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej pracownicy posiadają wiedzę i świadomość w zakresie ochrony zasobów sprzętowych i systemów informatycznych?				
7.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej pracownicy są przeszkoleni i świadomi obowiązków na wypadek wystąpienia incydentów (zarówno wewnętrznych jak i zewnętrznych)? 				

Standardy grupy D. Informacja i komunikacja
W celu zapewnienia prawidłowego i efektywnego systemu informacyjnego Kierownictwo jednostki i pracownicy winni otrzymywać w odpowiedniej formie 
i czasie rzetelne informacje niezbędne do wypełniania powierzonych obowiązków. Istotnym elementem jest efektywny system komunikacji wewnętrznej, który winien zapewnić nie tylko przepływ informacji do odpowiednich osób / komórek, ale także prawidłowe zrozumienie niniejszych informacji przez odbiorców. Niezbędne są także efektywne kanały komunikacji zewnętrznej z podmiotami zewnętrznymi, które mają istotny wpływ na prawidłowe i efektywne funkcjonowanie jednostki. 	

Standard D1 - Bieżąca informacja 
	
1.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej pracownicy otrzymują w odpowiedniej formie i czasie, właściwe oraz rzetelne informacje niezbędne do bieżącej realizacji zadań i obowiązków? 				
2.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej funkcjonują skuteczne mechanizmy w zakresie przekazywania wszystkich kluczowych informacji? 				
3.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej zapewniono odpowiedni przepływ informacji potrzebnych 
do bieżącej realizacji zadań?				
4.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej przepływ informacji pozwala na bieżącą ocenę stanu realizacji zadań?				
5.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej sposób dokumentowania przebiegu sprawy umożliwia prześledzenie ścieżki przekazywania kluczowych informacji?				

Standard D2 - Komunikacja wewnętrzna 
	
1.	Czy zdaniem Pani/Pana tryb przekazywania informacji (kanały komunikacji) między komórkami organizacyjnymi/stanowiskami pracy zapewnia skuteczne wykonywanie obowiązków wynikających z powierzonych zadań?				
2.	Czy zdaniem Pani/Pana wymiana informacji pomiędzy komórkami organizacyjnymi/stanowiskami pracy ma wpływ na osiąganie celów i realizację zadań?				
3.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej istotne zmiany organizacyjne oraz planowane zadania są komunikowane pracownikom? 				
4.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej pracownicy mogą bezpośrednio zgłaszać do Pani/Pana uwagi i wnioski?				
5.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej ustanowiono poufny i chroniący przed reperkusjami sposób informowania o podejrzeniu wystąpienia nieprawidłowości?				
6.	Czy istniejący system przekazywania informacji zapewnia Pani/Panu oraz pracownikom otrzymywanie informacji w odpowiedniej formie i czasie?				

Standard D3 - Komunikacja zewnętrzna 
	
1.	Czy informację o kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej można uzyskać ze strony internetowej lub Biuletynu Informacji Publicznej jednostki?				
2.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej przekazywane na zewnątrz informacje pozwalają ewentualnym klientom zewnętrznym poznać cele i zakres działania komórki?				
3.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej udostępnione na zewnątrz informacje są na bieżąco aktualizowane?				
4.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej przyjęto wewnętrzne rozwiązania organizacyjne w zakresie udzielania informacji oraz odpowiedzi na wnioski i skargi osobom/podmiotom zewnętrznym?				
5.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej zostały określone uprawnienia pracowników w zakresie reprezentowania jednostki na zewnątrz (w zakresie zadań przypisanych właściwej komórce organizacyjnej)?				
6.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej przeprowadza się i analizuje okresową ocenę jakości świadczonych usług?				
Standardy grupy D. Monitorowanie i ocena
System monitorowania i oceny winien zapewnić skuteczność poszczególnych elementów systemów kontroli zarządczej, co umożliwia bieżące rozwiązywanie zidentyfikowanych problemów. Zidentyfikowane problemy są na bieżąco rozwiązywane przez Kierownictwo i pracowników jednostki, a wyniki i rekomendacje samooceny są brane pod uwagę i rozpatrywane przez ogół Kierownictwa. Istotnym elementem w systemie monitorowania i oceny jest prowadzenie okresowych ocen samokontroli zarządczej za pomocą metod samooceny. 	

Standard E1 - Monitorowanie systemu kontroli zarządczej
	
1.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej system kontroli zarządczej (w tym m.in.: procedury, instrukcje, regulacje wewnętrzne itp.), podlegają okresowym, udokumentowanym przeglądom? 				
2.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej formułowane cele i zadania podlegają okresowemu przeglądowi i analizie?				
3.	Czy zidentyfikowane problemy związane z realizacją celów i zadań są na bieżąco analizowane i rozwiązywane?				
4.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej istotne odstępstwa od celów i zadań, planów oraz uregulowań wewnętrznych podlegają monitorowaniu?				

Standard E2 - Samoocena 
	
1.	Czy w jednostce przeprowadzana jest co najmniej raz do roku analiza systemu kontroli zarządczej w formie samooceny?				
2.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej samoocena dokonywana jest przez osoby zajmujące stanowiska kierownicze? 				
3.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej samoocena dokonywana jest także przez pracowników niezajmujących stanowisk kierowniczych? 				
4.	Czy wyniki uzyskane z przeprowadzonej samooceny wykorzystuje Pani/Pan w celu udoskonalenia/poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej w zakresie zadań przypisanych właściwej komórce organizacyjnej? 				
5.	Czy ustalone w wyniku poprzedniej samooceny działania naprawcze zostały wdrożone w zakresie zadań przypisanych właściwej komórce organizacyjnej? 				

Standard E3 - Audyt wewnętrzny
	
1.	Czy jeżeli w przeciągu ostatniego roku Pani/Pana komórka organizacyjna była objęta audytem lub kontrolą, to została/-ł Pani/Pan poinformowana/-y o jego wynikach?				
2.	Czy zalecenia audytu lub kontroli są na bieżąco wdrażane?
(jeśli pyt. 1 było twierdzące)				
3.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej realizacja działań wynikających z zaleceń jest nadzorowana?
(jeśli pyt. 1 było twierdzące)				
4.	Czy wyniki audytu lub kontroli przyczyniły się Pani/Pana zdaniem 
do polepszenia funkcjonowania Pani/Pana komórki organizacyjnej? ((jeśli pyt. 1 było twierdzące) 				

Standard E4 - Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej 
	
1.	Czy w kierowanej przez Panią/Pana komórce organizacyjnej wyniki samooceny funkcjonowania kontroli zarządczej są omawiane i analizowane w nadzorowanej komórce organizacyjnej?				
2.	Czy zdaniem Pani/Pana uzyskane wyniki samooceny funkcjonowania kontroli zarządczej winny być prezentowane 
do wiadomości publicznej wszystkim pracownikom jednostki?				
3.	Czy sporządza Pani/Pan Cząstkowe Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej m.in. na podstawie przeprowadzonej samooceny, analizy ryzyka, realizacji celów i zadań?				

*⁾ Użyte w Kwestionariuszu samooceny określenie „jednostka” oznacza: jednostkę sektora finansów publicznych; jednostkę organizacyjną jednostki samorządu terytorialnego oraz jednostkę sektora finansów publicznych, w której dokonywane są czynności, o których mowa w art. 287 ust. 2–4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2077, z późn. zm.), zwanej dalej „ustawą”. 

UWAGI / SUGESTIE / PROPOZYCJE ZMIAN:
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

Nazwa komórki organizacyjnej jednostki sektora finansów publicznych:
………………………......................................................................................................................................................................................................................................

Data i podpis czytelny kierującego / bezpośredniego przełożonego / kierownika komórki organizacyjnej jednostki sektora finansów publicznych: 
………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..